+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Порядок получения лицензии на лизинговую деятельность. Лицензирование лизинговой деятельности

Содержание

Лизинговая деятельность подлежит лицензированию

Порядок получения лицензии на лизинговую деятельность. Лицензирование лизинговой деятельности

Один из видов аренды — это лизинг. Он имеет свои особенности, которые и отличают его от обычной аренды. Еще не так давно обсуждался вопрос о том, что лизинговая деятельность подлежит лицензированию. Изменения в законодательстве привели к тому, что теперь уже не требуется проходить данную процедуру для этого вида аренды.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону

+7 (499) 450-39-61
Это быстро и бесплатно !

Что такое лизинг

Само слово образовалось от английского глагола to lease — “сдавать в аренду”.

Это финансовая операция, при которой одна сторона (лизингодатель) предоставляет какой-либо товар во временное пользование другой стороне (лизингополучателю) на возмездной основе с предоставлением возможности выкупа данного имущества в дальнейшем. При этом, заключается лизинговый договор, который призван в письменной форме закрепить сделку.

Сам выкуп не является обязательным для лизингополучателя. Он может взять тот или иной объект в простую аренду. Это было закреплено на законодательном уровне после вступления РФ в конвенцию УНИДРУА.

Об оформлении лизинга для грузовых автомобилей можно узнать из этой статьи.

Предметом данного вида аренды может выступать как движимое (транспортные средства), так и недвижимое имущество (дома, здания и т.д.). Им не могут быть земельные участки, какие-либо природные объекты и то имущество, которое не может быть использовано по Федеральным законам.

Читать дальше:  Как производятся выплаты по беременности и родам

До 2011 года в России лизинг использовался только для предпринимательских целей, но с этого года он стал возможным и для совершения сделок с физ.лицами.

Что касается налоговых последствий, то в России применяется ускоренная амортизация и перераспределение сроков уплаты по НДС.

В 2017 году обсуждался вопрос реформы в области лизинга. Она предполагает введение Центробанком РФ реестра, куда бы были бы внесены сведения о всех лизинговых компаниях.

Кто может предоставлять лизинг

В качестве лизингодателя может выступать как физическое, так и юридическое лицо. Они могут приобретать имущество и предоставлять его в аренду с возможностью дальнейшей его продажи другим организациям или гражданам за ту стоимость, которая прописана в заключаемом договоре.

Чтобы стать лизингодателем, рекомендуется все-таки становиться юр.лицом или ИП, так как банки и прочие лизинговые компании очень осторожно относятся к физ.лицам, которые решили заняться подобным видом деятельности.

Очень часто лизингодателями становятся коммерческие банки, небанковские организации и прочие лизинговые компании, которые занимаются предоставлением такого вида аренды на разные объекты — автомобили, грузовой транспорт, здания и т.д.

Что делать, если у банка отозвали лицензию? Об этом можно узнать здесь.

Можно выделить несколько типов подобных организаций:

  • дочерние предприятия крупных банков;
  • коммерческие банки;
  • фирмы, появившиеся по отраслевому или производственному признаку (занимаются лизингом только в какой-то узкой отрасли);
  • полукоммерческие организации (они создаются за счет средств, выделяемых государством или муниципалитетом, поэтому имеют и льготное финансирование. Они предоставляют свои услуги только определенным категориям клиентов);
  • созданные торговыми фирмами (цель таких организаций — привлечение корпоративных клиентов, которые покупают разные виды товаров большими партиями);
  • иностранные организации, выступающие, как поставщики оборудования (они применяют лизинг, как один из методов сбыта своей продукции, для чего прибегают к помощи российских банков, выступающих в роли гаранта);
  • международные компании (они занимаются финансированием продаж оборудования иностранных поставщиков или тем фирмам, которые работают в России).

Читать дальше:  На какой срок выдают водительское удостоверение

Требуется ли лицензия для осуществления лизинговой деятельности

В 1996 году вышло Постановление Правительства РФ №167, по которому вводилась обязательная процедура получения лицензии на лизинговую деятельность.

Позднее эта формальность была упразднена, а статья 6, содержащая информацию по ней, была исключена из ФЗ от 29 января 2002 года №10. Официально именно Федеральный закон “О лицензировании отдельных видов деятельности” отменил данную необходимость.

Это было сделано для стимулирования развития среднего и малого бизнеса, а также ограничения рисков для физических и юридических лиц, которые прибегают к помощи подобных предприятий.

ФЗ №99 определяет лицензирование, как меру, необходимую для пресечения нарушений прав граждан России, ущерба в отношении природы, государственного строя РФ и т.д. Именно поэтому лизинг не является лицензируемым видом деятельности.

Заключение

Лизинг — это предоставление в аренду имущества (движимого и недвижимого) гражданам или организациям с возможностью последующей покупки ими его. В качестве лизингодателя могут выступать и физ.лица, и юр.лица, и ИП. Данный вид деятельности не требуется лицензировать по ФЗ №99.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа, разработана совместно с ЗАО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

По договору лизинга лизингодатель обязуется приобрести лизинговое имущество у продавца и за плату предоставить имущество лизингополучателю во временное владение и пользование для предпринимательских целей.
Чем договор финансовой аренды (лизинга) отличается от договора аренды оборудования с выкупом? Нужна ли лицензия для осуществления лизинговой деятельности для возможности передачи оборудования в лизинг? Имеет ли право лизингодатель предоставить во временное владение и пользование оборудование, которое ему принадлежит на праве собственности, то есть лизингодатель не приобретает оборудование у продавца?

© ООО “НПП “ГАРАНТ-СЕРВИС”, 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания “Гарант” и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Читать дальше:  Как рассчитывается ежегодный оплачиваемый отпуск

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО “НПП “ГАРАНТ-СЕРВИС”. Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО “НПП “ГАРАНТ-СЕРВИС”, 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Лицензируется ли лизинговая деятельность?

Источник: https://kalibr20.ru/urkons/lizingovaja-dejatelnost-podlezhit-licenzirovaniju/

Подлежит ли лизинговая деятельность лицензированию

Порядок получения лицензии на лизинговую деятельность. Лицензирование лизинговой деятельности

Лицензирование деятельности лизинговых компаний осуществляет Министерство экономического развития и торговли (МЭРТ) РФ. Вместе с тем согласно ст.

34 ФЗ «О лизинге» лизингодатель имеет право без лицензии ЦБР осуществлять международные операции, связанные с движением капитала, привлекать в целях приобретения предмета лизинга денежные средства он нерезидентов РФ, а также выплачивать проценты за пользование рассрочкой платежа, предоставленной продавцам предмета лизинга.

МЭРТ РФ предоставлено право передавать полномочия по лицензированию лизинговой деятельности, осуществляемой на территории одного субъекта РФ, органу исполнительной власти этого субъекта Федерации.

Это должно облегчить процедуру лицензирования для местных лизинговых компаний.

Однако если лизинговая компания в своей деятельности выйдет за рамки того субъекта РФ, в котором она получила лицензию, то ей будет необходимо пройти регистрацию в МЭРТ РФ.

Лизинговые компании, использующие в своей деятельности средства федерального бюджета и имеющие отраслевой характер, должны получать разрешение в соответствующих федеральных органах исполнительной власти.

Лицензии, выданные МЭРТ РФ, действительны на всей территории России, а выданные органом исполнительной власти — только на территории данного субъекта РФ.

Для получения лицензии лизинговые компании должны предъявить в МЭРТ РФ следующие документы:

ь заявление о выдачи лицензии с указанием наименования и организационно-правовой формы лизинговой компании, ее юридического адреса, номера расчетного счета, наименование обслуживающего банка и срока действия лицензии (от года до пяти лет);

ь копии учредительных документов лизинговой компании;

ь копию свидетельства о государственной регистрации лизинговой компании;

ь справку Федеральной службы РФ по налогам и сборам о постановке лизинговой компании на учет;

ь документ, подтверждающий факт оплаты уставного капитала лизинговой компании;

ь баланс лизинговой компании за предыдущий отчетный период (квартал) и отчет о результатах ее финансовой деятельности за указанный период;

ь копию акта последней аудиторской проверки лизинговой компании или ее проверки Федеральной службой РФ по налогам и сборам.

Выдача лицензий осуществляется на платной основе. Решение о выдаче или об отказе в выдаче лицензии принимается Комиссией в течении 30 дней со дня подачи лизинговой компанией заявления с приложением всех необходимых документов.

По усмотрению Комиссии может быть принято решение о проведении дополнительной экспертизы представленных лизинговой компанией документов. Тогда решение о выдаче или об отказе в выдачи лицензии принимается Комиссией не позднее чем через 60 дней с момента подачи лизинговой компанией заявления с приложением всех необходимых документов.

Т. о., максимальный срок рассмотрения заявление лизинговой компании не может превышать трех месяцев.

Ведение сводного реестра всех выданных, продленных, приостановленных или аннулированных лицензий возложено на МЭРТ РФ. Теперь потенциальный лизингополучатель сможет обратиться в министерство за получением адреса ближайшей лизинговой компании, специализирующейся на лизинге требуемого оборудования.

Лицензирующим органам предоставлены большие полномочия, как стадии выдачи лицензии, так и стадии контроля за соблюдением условий лизинговой деятельности. Соискателю может быть отказано в лицензии, если лицензирующий орган сочтет, что у него отсутствует возможность выполнять функцию лизингодателя.

Проверка лизинговой компании может начаться как по инициативе лицензирующего органа, так и по представлению контролирующих органов, заявлениям (жалобам) юридических и физических лиц, имеющих договорные отношения с лизинговой компанией.

При проведении проверки лизинговая компания обязана представлять проверяющим лицам необходимую документацию, а также давать объяснения по вопросам своей деятельности.

Лизинговые компании — нерезиденты РФ, а также их филиалы и дочерние компании, осуществляющие на территории России лизинговую деятельность, тоже подлежат лицензированию.

Предпринимательское право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 / «Юриспруденция»/ [Н.Д. Эриашвили и др.]; под ред. Н.М. Коршунова, Н.Д. Эриашвили, П.В. Алексия. — 3-е изд., перераб. и доп.

-М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2007. С. 323.

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Если у вас есть вопросы о порядке уплаты или расчете налогов, присылайте их на [email protected] Ответы на самые популярные из них мы опубликуем на портале ГАРАНТ.РУ.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Требуется ли лицензия на лизинговую деятельность

Лицензируется ли лизинговая деятельность?Статья 6. Исключена. — Федеральный закон от 29.01.2002 N 10-ФЗ.

Источник: https://mylaw24.ru/podlezhit-li-lizingovaya-deyatelnost-litsenzirovaniyu/

Подлежит ли лизинговая деятельность лицензированию. Лицензирование деятельности по лизингу, виды лизинговых компаний

Порядок получения лицензии на лизинговую деятельность. Лицензирование лизинговой деятельности

  • Денежная система Российской Федерации. Теория и практика использования лизинга в России и за рубежом

    По мнению специалистов Е.Чекмаревой, В.Перова и К.Сусанян, в России лизинг применялся до начала 90-х гг. в сравнительно небольших масштабах и лишь в международной торговле…

    Использование лизинга в инвестировании

    На законодательном уровне формирование нормативной базы началось с принятия части второй Гражданского кодекса РФ. Непосредственно вопросам финансовой аренды (лизинга) посвящены положения параграфа 6 главы 34 ГК РФ. Именно в этом параграфе (ст…

    Лизинг на предприятии

    Лизинговыми компаниями (лизингодателями) могут быть только коммерческие организации, создаваемые в установленных Гражданским кодексом РФ организационно-правовых формах…

    Лизинг: виды, сущность, перспективы

    Лизинговые операции использовались еще в СССР.В России в 1990 г. стали создаваться специализированные лизинговые компании. Компания «Балтийский лизинг» занималась лизингом морских и речных судов, автотранспорта, компьютеров…

    Лизинговый рынок в Краснодарском крае

    Представители большинства лизинговых компаний отмечают, что они развиваются, несмотря на состояние законодательной и нормативной базы для лизинга. Хотя законодательство, регулирующее лизинг, по их мнению, оставляет желать лучшего…

    Основы лизинга и его законодательное обеспечение в России

    Оценка стоимости промышленного предприятия

    Лицензирование оценочной деятельности осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации. Порядок лицензирования оценочной деятельности утверждается Правительством Российской Федерации. Орган…

    Система управления и эффективность лизинговой деятельности

    Эволюция становления лизинга в странах с развитой рыночной экономикой

    Экономическое содержание и классификация расходов предприятия

    Получение лицензии на транспортную деятельность позволяет на законных основаниях осуществлять деятельность в области перевозок грузов автомобильным транспортом грузоподъемностью свыше 3,5 тонн по РФ…

    Согласно Постановлению Правительства от 26 февраля 1996 г.

    167 “Об утверждении Положения о лицензировании лизинговой деятельности в Российской Федерации”, деятельность компаний, выступающих в качестве лизингодателей, т.е.

    лизинговых компаний, подлежит обязательному лицензированию. Это требование распространяется и на лизинговые компании, являющиеся нерезидентами в отношении их деятельности на территории РФ.

    Лицензирование осуществляется Министерством экономики РФ. Для получения лицензии согласно Положению о лицензировании (пункт 8) лизинговая компании должна представить следующие документы:

    а) заявление установленного образца о выдаче лицензии с указанием наименования и организационно правовой формы лизинговой компании, ее юридического адреса, номера расчетного счета, наименования обслуживающего банка и срока действия лицензии;

    б) копии учредительных документов лизинговой компании;

    в) копию свидетельства о государственной регистрации лизинговой компании;

    г) справку органа Государственной налоговой службы Российской Федерации о постановке лизинговой компании на учет;

    д) документ, подтверждающий факт оплаты уставного капитала лизинговой компании;

    е) баланс лизинговой компании за предыдущий отчетный период (квартал) и отчет о результатах ее финансовой деятельности за указанный период;

    ж) копию акта последней аудиторской проверки лизинговой компании или ее проверки органом Государственной налоговой службы РФ;

    з) документ, подтверждающий факт оплаты процедуры рассмотрения заявления.

    Рассмотрев документы, представленные организациями-заявителями, Государственная регистрационная палата при Министерстве экономики РФ направляет свое заключение о выдаче, отказе в выдаче, продлении, переоформлении, аннулировании, приостановлении или возобновлении срока действия лицензии в Комиссию при Минэкономики России по лицензированию лизинговой деятельности в Российской Федерации, состоящую из представителей заинтересованных министерств и ведомств. Комиссия на основе коллегиального обсуждения предлагает свои рекомендации Минэкономики России для окончательного решения о выдаче лицензии или отказе в выдаче, а также о сроке действия лицензии. В соответствии с Положением о лицензировании (пункт 18) срок действия лицензии может быть от одного года до пяти лет. С учетом рекомендаций Комиссии Минэкономики России оформляет лицензию, которую подписывает заместитель министра экономики В.В. Коссов. После этого лицензия передается на ответственное хранение в Государственную регистрационную палату при Минэкономики России, где она вносится в сводный Государственный реестр, о чем выдается заявителю соответствующее свидетельство вместе с самой лицензией. Лицензия -это ценная бумага, имеющая более 12 степеней защиты. Как утверждают специалисты Гознака, это максимальное число степеней защиты для ценных бумаг. Следует иметь в виду, что в Палате организована служба подтверждения подлинности лицензий, выдан-ныхлизинговым компаниям и свидетельств о внесении в Госреестр любому заинтересованному юридическому и физическому лицу независимо от его местонахождения. Это дает возможность лизингополучателю оперативно удостовериться в наличии у лизинговой компании действующей лицензии на деятельность по лизингу.

    20 фев 2012, 08:57

    Есть кредитная организация, хотели еще оказывать услуги по лизингу. Нужно ли лицензировать лизинг? По закону вроде бы лицензию отменили, но как объяснить тот факт, что при расширении вида деятельности от нас требуют лицензию?

    Нужна ли лицензия на лизинг?

    20 фев 2012, 09:41

    Добрый день, Любовь Машкова.
    Да, лицензию на лизинг отменили, и уже давно.

    Если хотите расширить вид деятельности своей организации, то в налоговой открываете соответствующие виды деятельности, и работаете спокойно.

    По сути дела, лизинг тот же самый кредит, только без выкупа права собственности на предмет лизинга, (или с выкупом, зависит от договора, тогда все очень идентично). Возможно Вы не так поняли, что от Вас требуют.

    Лицензия на лизинговую деятельность

    Порядок получения лицензии на лизинговую деятельность. Лицензирование лизинговой деятельности

    Обязательным требованием для ведения финансовой деятельности является лицензирование. Процедуру обязан проходить целый ряд компаний, в том числе банки, кредитные союзы, факторинговые компании, ломбарды, инвестиционные фонды, пункты обмена валют и т.д. Компания “Элионорум” готова помочь вам в получении необходимых документов. Наши специалисты расскажут об особенностях оформления

    Лицензия на финансовые услуги

    Лицензия на финансовые услуги — это документ, удостоверяющий право организации проводить операции с активами в интересах сторонних лиц за свой счет либо же за счет клиентов.

    В некоторых случаях допускается использование привлеченных извне средств.

    Финансовая лицензия выдается только организациям — юридическим лицам, которые предоставляют одну или несколько услуг, а также внесены в соответствующий реестр.

    Уполномоченным органом для выдачи подобных документов является Национальная комиссия финансовых услуг. Только лицензия Нацкомфинуслуг позволяет учреждениям вести деятельность, связанную с активами.

    Существует законодательно утвержденная процедура, которую обязаны проходить абсолютно все компании.

    Если организация занимается операциями с активами без лицензии на финансовую деятельность, то ее ожидает серьезный штраф.

    Для того чтобы получить лицензию на финансовые услуги, необходимо обратиться в Нацкомфинуслуг с пакетом документов. Прежде всего, потребуется подготовить заявление по установленной форме. В документе нужно указать следующую информацию:

    • Сведения о заявителе (название, юридический адрес, ИНН, реквизиты);
    • Прошение о выдаче финансовой лицензии;
    • Информация о сторонних подразделениях и филиалах учреждения, которые будут заниматься аналогичной деятельностью.

    Также нужно указать и перечень услуг, которые будет оказывать организация. Например, если организации нужна лицензия на 4 финансовые услуги, их все нужно перечислить. Заявление подается вместе с пакетом документов и описью. Список необходимых бумаг может отличаться, в зависимости от того, чем планирует заниматься организация.

    Кроме того, для получения лицензии на финансовую деятельность могут понадобиться и дополнительные документы, о чем заявителя обязаны известить представители Нацкомфинуслуг. Как правило, подобные требования предъявляют, если у членов Комиссии возникают сомнения относительно достоверности данных, предоставленных предприятием.

    Нацкомфинуслуг имеет право оставить заявление на получение лицензии на финансовую компанию без рассмотрения.

    Зачастую, это происходит из-за неправильно составленного заявления, неполного пакета документов, либо при выявлении неточностей в представленной информации. В таком случае представители уполномоченного органа обязаны проинформировать заявителя в письменном виде.

    В данном сообщении члены Нацкомфинуслуг обязаны указать причины. После устранения проблем компания имеет право обратиться в Комиссию повторно для получения документа.

    Для уточнения стоимости услуги можете связаться с нами по телефонам: +380 (44) 337-03-77
    +380 (44) 337-04-77
    или заполнить простую форму обратной связи, и наш эксперт свяжется с Вами в ближайшее время и проконсультирует Вас

    Узнать подробности

    Лицензирование факторинговых компаний

    Лицензия на финансовые услуги факторинга является обязательным условием для подобной деятельности. Нацкомфинуслуг предъявляет ряд требований к компаниям, в том числе по капиталу, персоналу и мониторингу.

    Например чтобы получить лицензию факторинговой компании, организация обязана иметь уставный капитал не менее 3 млн гривен.

    Если учреждение планирует оказывать и другие финансовые услуги, сумма увеличивается до 5 миллионов гривен.

    Лицензия на факторинговые услуги предъявляет ряд требований к директору и главному бухгалтеру.

    В том числе глава компании обязан иметь общий опыт 5 лет, из которых 2 года провести на руководящих должностях в других предприятиях. Для главбуха аналогичные требования за исключением опыта руководства.

    У обоих представителей не должно быть судимостей, они обязаны иметь диплом о высшем образовании и сдать экзамен по предмету “Финансовые учреждения”.

    Получение факторинговой лицензии возможно лишь в том случае, если организация назначает отдельного сотрудника, ответственного за мониторинг. К нему тоже предъявляется ряд требований.

    Невозможно назначить одного человека ответственным за процедуру в нескольких филиалах.

    Данное требование для получения лицензии на факторинг считается выполненным после того как сотрудник зачисляется в штат.

    Кроме того для выдачи факторинговой лицензии следует выполнить еще ряд требований.

    В том числе у компании должен быть свой или арендованный офис, оборудованный в соответствии с требованиями законодательства. Организация обязана утвердить внутренние правила и проекты договоров с клиентами.

    Кроме того, лицензия на факторинг не может быть выдана учреждению, показавшему убытки в прошлом году.

    Лицензия на лизинговую компанию

    Лицензия на финансовый лизинг удостоверяет право ее обладателя на оказание соответствующих услуг. То есть организация может приобретать имущество и передавать его лизингополучателю на определенный срок (не менее 12 месяцев) за соответствующую плату. Лизинговая лицензия подразумевает выполнение ряда требований, в том числе:

    • Построение учетной и регистрационной системы, соответствующей требованиям законодательства;
    • Утверждение внутренних правил предприятия, согласно нормативно-правовым актам, утвержденным Нацкомфинуслуг и другими уполномоченными органами;
    • Персонал, имеющий соответствующий опыт и квалификацию.

    Источник: https://sudar-buh.com/litsenziya-na-lizingovuyu-deyatelnost/

    Лицензирование лизинговой деятельности не обязательно для её осуществления

    Порядок получения лицензии на лизинговую деятельность. Лицензирование лизинговой деятельности

    Один из видов аренды — это лизинг. Он имеет свои особенности, которые и отличают его от обычной аренды. Еще не так давно обсуждался вопрос о том, что лизинговая деятельность подлежит лицензированию. Изменения в законодательстве привели к тому, что теперь уже не требуется проходить данную процедуру для этого вида аренды.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
    +7 (499) 450-39-61
    8 (800) 302-33-28 

    Это быстро и бесплатно!

  • Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.